1 de enero de 2025, ¡la inscripción cierra pronto!

Descripción general de los requisitos de la CTA y las obligaciones de cumplimiento

La CTA, que entró en vigor el 1 de enero de 2024, impone requisitos federales integrales de divulgación a todas las empresas que no califican para una exención, independientemente de cuándo se constituyeron. Estos nuevos requisitos de presentación de informes son estrictos y pueden dar lugar a múltiples presentaciones en un solo año calendario, sometiendo a las personas y entidades que no cumplan con sanciones tanto civiles como penales. De conformidad con la CTA, la Red de Ejecución de Delitos Financieros (“FinCEN”) está autorizada a recopilar información sobre beneficiarios reales (“BOI”) con respecto a entidades comerciales (denominadas “entidades informantes”) que están constituidas o registradas para hacer negocios en Estados Unidos y divulgar esta BOI a diversas autoridades federales y estatales (incluido el IRS).

En este contexto, cualquier entidad informante que no califique para una exención de presentación de informes debe cumplir con estas obligaciones de presentación de informes, independientemente de si existieron antes o después del 1 de enero de 2024. Las sanciones por incumplimiento incluyen multas de hasta 10.000 dólares; por lo tanto, el cumplimiento temprano es esencial para evitar estas sanciones.

Próximos plazos para presentar informes

• Las empresas declarantes constituidas o registradas antes del 1 de enero de 2024 deben presentar sus informes BOI (“BOIR”) antes de 1 de enero de 2025.

• Las empresas declarantes constituidas o registradas en el año calendario 2024 deben presentar BOIR iniciales dentro de los 90 días naturales al recibir aviso real o público de que su creación o registro es efectivo.

• Las empresas declarantes constituidas o registradas a partir del 1 de enero de 2025 deben presentar BOIR iniciales dentro de los 30 días naturales al recibir aviso real o público de que su creación o registro es efectivo.

• Todas las empresas que informan (independientemente de cuándo se constituyeron) deben presentar "informes actualizados" dentro de los 30 días posteriores a cualquier cambio en la información previamente reportada a FinCEN en un BOIR (por ejemplo, cambio de propiedad, dirección o nombre de la empresa).

Próximos pasos

Si aún no ha enviado un formulario de CTA, considere sus posibles requisitos de envío ahora.

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