El costo de esperar un gran regalo: intereses sobre sus ahorros fiscales

Si planea hacer una donación más grande como parte de su plan patrimonial, debería considerar aprovechar la exención de impuestos que actualmente se extiende hasta finales de 2025. Después de eso, la exención se restablecerá a aproximadamente la mitad de su valor actual. Esto tiene implicaciones potencialmente enormes para los ejecutivos de la hospitalidad y otras personas de alto poder adquisitivo. Gordon Schaller, socio gerente de la oficina del condado de Orange de JMBM, lo explica a continuación.

El Costo de Esperar un Gran Regalo: Ganar Intereses sobre sus Ahorros de Impuestos - por Gordon Schaller

La Ley de Empleo y Reducción de Impuestos de 2017 duplicó la exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones de por vida que se aplica a las donaciones desde 2018 hasta finales de 2025. En 2026, la exención vuelve a la exención fiscal de 2017, ajustada por inflación (alrededor de la mitad de la exención fiscal de 2017). la liberación 2025). En la última mitad de 2020 y durante la mayor parte de 2021, hubo mucha preocupación sobre la posible reducción de la exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida antes de la revocación propuesta. Sin embargo, el Congreso no ha promulgado una enmienda a la exención y parece poco probable que eso suceda en un futuro previsible. La exención actual es de $12,060,000 por persona o $24,120,000 por pareja casada.

¿Qué deben hacer los clientes ahora? Quienes puedan permitírselo ahora deberían hacer uso de la exención. El costo de esperar o los beneficios de actuar ahora se pueden ilustrar usando la siguiente tabla. El primer ejemplo muestra el efecto de una donación de $12 millones ahora, ganando un 6 % de interés durante muchos años, en comparación con una donación de $6 millones cuando la exención de impuestos caduca en 2026 y se pagan intereses durante los años restantes. Para 2050, la diferencia en el primer ejemplo es de $37 millones. El segundo ejemplo muestra una disparidad aún mayor en los resultados ($57 millones) cuando los activos donados consisten en una participación en una sociedad, LLC, corporación o bienes raíces que son elegibles para recortes debido a la falta de control y la falta de comerciabilidad.

El costo de esperar a que caduque la exención son los impuestos adicionales necesarios para transferir una cantidad equivalente de activos a sus beneficiarios a una tasa impositiva sobre donaciones/sucesiones del 40 %: $14 818 653 en el ejemplo 1 y $22 797 928 USD en el ejemplo 2.

Richard Russell, el difunto editor de Dow Theory Letters, publicó un artículo titulado "Rich Man, Poor Man", que describía varias reglas simples para el éxito financiero. En la parte superior de la lista está: Regla 1: composición, en el que escribe: "La capitalización es el camino real hacia la riqueza". Como dice Russell, es seguro, seguro y cualquiera puede hacerlo. Lo mismo se aplica a la solicitud oportuna de la deducción del impuesto sobre donaciones y sucesiones para aquellos que están calificados para hacerlo. Los resultados son espectaculares para quienes actúan pronto.

Gordon Schaller es un renombrado abogado de impuestos y planificación patrimonial del sur de California que ha ejercido durante más de 30 años. Gordon enfoca su práctica en impuestos, planificación patrimonial, sucesión corporativa, servicios caritativos y de gestión patrimonial, y litigios de fideicomisos y sucesiones. Ha representado a individuos, oficinas familiares y numerosas organizaciones benéficas públicas y privadas. Ofrece soluciones creativas a cuestiones fiscales, sin fines de lucro, de sucesión corporativa y familiares.

Gordon es conocido en todo el país por desarrollar soluciones integrales, integradas y multigeneracionales de planificación patrimonial, preservación del patrimonio, seguros y administración. Póngase en contacto con Gordon Schaller en 949.623.7222 o gschaller@jmbm.com.

Es decir mayordomo de jim, autor de www.HotelLawBlog.com y abogado de derecho hotelero, opt-out. Comuníquese con nosotros si desea analizar cualquier problema que afecte los intereses de su hotel o ver cómo nuestra experiencia puede ayudarlo a crear valor y evitar trampas innecesarias. ¿Quién es el abogado de su hotel?